Банкам разрешат снижать резервы по кредитам компаний-банкротов
Банк России планирует изменить порядок формирования резервов по кредитам компаний, находящихся в процедуре банкротства. Новые правила должны позволить банкам точнее оценивать фактический риск и не резервировать всю сумму долга автоматически.
Поправки планируется внести в положение № 590-П. Они должны вступить в силу в 2027 году.
Сейчас кредит заемщика в банкротстве может потребовать создания резерва в размере до 100% задолженности. Однако такой подход не всегда учитывает состояние конкретного бизнеса. Компания может продолжать работу, получать выручку и обладать активами, несмотря на начатую процедуру.
После изменения правил банк сможет учитывать денежный поток предприятия и ту часть долга, которую заемщик способен обслуживать. Для оценки планируется использовать показатель соотношения долга к EBITDA.
Например, если при долге в 100 рублей компания получает денежный поток в размере 3 рублей, банк сможет определить приемлемый уровень нагрузки и рассчитать сумму, которую можно считать восстанавливаемой. В этом случае резерв разрешат создавать не на всю задолженность.
Дополнительно банки смогут учитывать стоимость активов заемщика и подтвержденную тенденцию к улучшению его финансового положения. Однако одного формального изменения статуса компании для снижения резервов будет недостаточно.
В Центробанке подчеркивают, что послабления предоставят только при наличии конкретных финансовых показателей. Банк и заемщик должны будут подтвердить денежный поток, стоимость имущества или улучшение положения достоверными данными.
При этом снижение резерва не будет бессрочным. По предварительным планам, льготный подход разрешат применять в течение ограниченного периода, чтобы банкротство не затягивалось на 10–15 лет.
Новые правила могут помочь банкам точнее отражать качество кредитных портфелей и поддерживать предприятия, которые сохраняют работающий бизнес и способны пройти финансовое восстановление.
